Lập mẫu 01 giảm thuế GTGT theo nghị định 15/2022/NĐ-CP. Mẫu số 01 kèm theo nghị định 15/2022/NĐ-CP là mẫu kê khai các hàng hóa, dịch vụ được giảm thuế giá trị gia tăng. Mẫu này như thế nào và cách lập ra sao, chúng ta cùng tìm hiểu nhé:
1/ Mẫu số 01 – bảng kê hàng hóa, dịch vụ được giảm thuế GTGT
Lập mẫu 01 giảm thuế GTGT kèm theo nghị định 15-2022-NĐ-CP
2/ Cách lập mẫu 01 giảm thuế GTGT
Mẫu này được thiết kế chung cho cả phương pháp khấu trừ và phương pháp trực tiếp. Doanh nghiệp bạn tính thuế GTGT theo phương pháp nào thì hiểu và kê khai số liệu theo phương pháp đó.
2.1/ Kê khai theo phương pháp khấu trừ
- Cột 3: Giá trị hàng hóa, dịch vụ chưa có thuế GTGT
- Cột 4: Kê thuế suất thuế GTGT theo quy định là 10%
- Cột 5 = Cột 4 x 80%: = 10% x 80% = 8%
- Cột 6 = Cột 3 x (Cột 4 – Cột 5)
Mẫu 01 – Bảng kê HHDV giảm thuế GTGT phương pháp khấu trừ
2.2/ Kê khai theo phương pháp trực tiếp
- Cột 3: Kê doanh thu hàng hóa, dịch vụ chịu thuế GTGT
- Cột 4: Kê tỷ lệ tính thuế GTGT theo quy định (1%, 5%, 3%, 2%)
- Cột 5 = Cột 4 x 80%. Ví dụ: Công ty phân phối hàng hóa, tỷ lệ chịu thuế trên doanh thu là 1% thì: = 1% x 80% = 0,8%
- Cột 6 = Cột 3 x (Cột 4 – Cột 5)
Mẫu 01 – Bảng kê HHDV giảm thuế GTGT phương pháp trực tiếp
Mẫu 01 này sẽ nộp kèm theo tờ khai thuế GTGT tháng/quý hoặc lần phát sinh trong thời gian được giảm thuế giá trị gia tăng. Trong thời gian tới HTKK có thể sẽ nâng cấp để có mẫu này.
Trên đây là hướng dẫn lập mẫu 01 giảm thuế GTGT theo nghị định 15/2022/NĐ-CP. Nếu còn vướng mắc bạn có thể liên hệ trực tiếp. Chúc bạn may mắn và thành công!
Xem thêm về giảm thuế GTGT
